“北京现2亿元保单：遗产税传闻再起 买保险可避税？”

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近日央视称深圳将出台遗产税试点方案；此前信诚人寿北京分企业签下一张2亿元保额的保单，这也是目前中国寿险业最大的一张个体终

近日央视称深圳将出台遗产税试点方案；此前信诚人寿北京分企业签下一张2亿元保额的保单，这也是目前中国寿险业最大的一张个体终身寿险保单。遗产税试点征收、大额投保避税话题再度被热议。

谣言又开始了:

深圳将试点遗产税征收？还不会！

北京目前的年保险费为1450万元

7月3日，《 中国青年报 》以“遗产税试点传闻不断，大额寿险保单频出，专家认为富人通过保险规避遗产税是社会损失”为题，对遗产税试点传闻、及大额寿险避税话题予以关注。报道在网上引起热议。

据此，央视近日表示，深圳将公布遗产税试点方案。 信诚人寿北京分公司在2亿元的保单上签了字。 但是，中青报记者从接近国家税务总局的人那里获悉，遗产税国家税务总局还没有消息，深圳还没有参加考试。 但是，该报道还提到，今年2月5日，国务院批准的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》中，“研究在适当时候征收遗产税的问题”。 据报道，近年来，大陆大宗保单记录不断刷新，年太平人寿获得9000万元保单。 今年信诚人寿北京分企业将这一记录刷新为2亿元，投保人每年需要缴纳保险费1450万元，支付期为10年。

江苏调查：

一保险公司的百万以上的保险单超过一百张

传说南京有成千上万元以上保单

江苏省大额保单的保险情况怎么样？ 昨天，扬子壹财经记者在寿险市场份额排名第一、第二的企业中选择代表进行了调查。 相关企业人士表示，近年来，大宗保单参保确实呈上升趋势，但从遗产税规避的角度来看，尚不清楚。

第一梯队的一家企业关联人士介绍，“江苏的大额投保情况，在我们企业的全系统还不是最突出的，北京、深圳比较多。”处于第二梯队的某中型保险企业人士，则梳理了年以来该企业大额保单投保数据说：目前看系统里一年超过100万保费的保单有100份多一些，绝大多数是银行代理的保单。从代理人渠道看，去年该企业全省范围年缴50万的保单共有5单，其中4单都是购买的同一款年金保险产品，以缴费10年为例，这种保单的总保费是500万。不过，该人士拆析介绍，投保人的初衷是否源自避税却不太容易说。“首先还是看中了保险的保障功能。”此外，也有的公司担心陷入三角债，用此类方式实现资产保全。南京首批外资保险代理人、第三方保险服务机构负责人熊勇介绍说，自己耳闻南京也出现了趸交1000万元保费的保单，但他还没法核实。从他亲身接触过的投保实例来说，印象比较深的则是某公司中层干部：该人士自2008年开始，投保一款终身寿险产品，年交20万元，计划交20年总计保费400万元。“类似的范例我身边已有一二十例，有的受益人是投保人自己，有的是下一代。”关联投保人多是私营企业广告主或公司高管。

保险的提案:

想避税须写明受益人

养老金产品，红利万能是“被宠爱的”

那么，寿险到底能不能规避遗产税？规避原理是什么？上述第一梯队保险企业人士介绍：“遗产税是指当公民死亡后，政府就其遗留的财产进行征税。也就是说，征收前提条件是‘死亡’。”该人士介绍，人身保险中，当指定了受益人，保险事故发生时(被保人死亡)，受益人取得身故保险金，身故保险金不属于被保人遗产，通常不用交纳遗产税。而当人身保险没指定受益人或受益人先于被保人死亡且没有其他受益人时，身故保险金会作为被保人的遗产，此时通常认为身故保险金要交纳遗产税。“因为此想避税的，一定要写明受益人。”

什么样的保险产品可以免除遗产税？ 相关人士表示，在许多国家，外国保险、保障型终身寿险(包括在两个全额保险保障期间死亡的)可以免征遗产税，投资型产品)投联、万能，但其死亡保障部分可以免征遗产税 “我们国家不征收继承税和赠与税。 因为无法明确具体的实施细则。 除了人寿保险之外，家族信托、慈善基金等在许多国家可以免除继承税。 ’在实际保险中，大额保单通常选择什么样的保险种类？ 记者表示，养老金产品、红利、万能型终身寿险“备受宠爱”。 以上述中型保险公司为例，在5件缴纳50万年的保险案例中，4件都投保了相同的养老金产品。 这个产品是分红型的。 作为熊勇遇到的例子，会选择多张“一张保险证三代”型的保险证。 投保人是家族的第一代，被保险人和受益人是第二代。 “在第二代未成年之前，每两年或三年领取一次资金，由投保人自己支配录用； 第二代成年后，录取权转移到他身上； 第二代发生风险时，第三代可以领取保险金； 如果二代健康长寿的话，可以一直领生存金。 ’他建议选择后者，因为这类产品有的保障到80岁，有的终身保障。 / h// br /页面/ h /

买保险是否能避税

正反面点球

正方

现在买人身保险可以避免那些税和债吗？

●理赔金和保险给付可免个税

●股息收益率暂时免税

●公司为职工买年金险可在工资总额4%以内税前列支

●债务人破产时，债权人不能对其寿险保单和保险金提出追索

目前在大陆地区买人身险产品，可以避那些税和债务？保险专家介绍，保险首先不受债务的影响。我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能对债务人的寿险保单进行追索。举例，张先生因做生意欠下巨额债务，但之前购买了一份人寿保险。因人寿保险不属于破产债权，所以债权人既无权利强制要求张先生退保，以保单现金价值偿还债务，也无权对保单受益人领取的保险金进行追索。

然后，保险赔偿可以免税。 我国现行法律规定，领取保险给付和理赔金可以不缴纳个人所得税。 这包括死亡赔偿金、车损赔偿金、医疗保险金等。 分红类保险的分红收益也暂时免除征收个人所得税。 通常，保险公司每年可分配盈余的70%用于分红，根据保险种类的不同，其生存资金也可以复利利息。

此外，公司年金也可以避税。按照国家政策，公司为职工购买公司年金，在工资总额4%以内的，可在税前列支。

另一侧

律师：买保险避遗产税只是噱头

专家表示，遗产税在三年内征收的可能性很低

a 遗产税短期内不太可能开征

“买保险，指定受益人的话就可以避免继承税。 ”持这种观点的人，所依据的“法宝”是2004年公开的“遗产税法”草案。 该草案有规定，确实指定受益人的人寿保险金不计入遗产总额。 而且，在去年8月新出的《草案》中，对其中的一部分副本进行了修订，同时添加了新的副本。

问题是，仅仅凭这一条，就能说买保险可以避遗产税吗？国内的人士想要利用这个功能，主要的条件是我国得开征运行遗产税。但我国开征遗产税的步伐可能不会太快。

今年3月5日，前国家税务总局局长肖捷表示，遗产税是世界各国普遍认为征收难度较大的税种之一。 要对遗产征税，首先需要知道个人拥有多少遗产、遗产在哪里、是否是应纳税的遗产等。 但是，我国目前还没有建立个人和家庭财产登记制度，因此在征收遗产税的短期内不太现实。 草案不过是草案。 这样影响力大的税种，不是一个部门或一个词就能明确的，“十二五”期结束也不过三年，在这期间显然不可能执行。 ’上海天衡税务师事务所的专家说。

b 境外保险避遗产税有“硬指标”

我国台湾地区的《遗产赠与税法》也有与我们草案大致相同的规定，但在现实生活中，通过一系列的实施细则、司法解释，对参保时的年龄和身体状况、缴费方法、具体产品种类等都有严格的限制，决不是所谓的“富裕 在美国，人寿保险和继承税的缴纳分为两种不同的情况。 如果所有保单与被保险人是同一人，即投保人向自己购买保险，即使指定了受益人，保险金也全部计入遗产，应支付的继承税一分不减。 如果投保人和被保险人不同，例如，a向b购买保险，b死亡，受益人获得的保险金确实可以免除继承税。 但是，这是不是说这样做就一定能避税呢？ 不，不是。 这取决于a支付的保险费是否超过了a的赠与税征收点。 超过的部分需要缴纳赠与税。 投保的人身保险产品保险费远远低于保险额时(纯保障型产品)，确实可以起到节税的作用。 保险费一旦接近或超过保额(一般为储蓄型产品)，就几乎不能享受税收优惠。 相反，我们现在市场上的人身保险，大部分产品都是分保，保险销售人员极力向“有钱人”推销的产品，在很多保险的好处中保障成分相当低，甚至在被保险人死亡后，只需要退还所付的保险费 即使将来我国开遗产税，这个产品也不能逃税。

c 富人买保险并不能避遗产税

北京中高盛律师事务所保险律师李滨表示，在现行法律框架下，保险完全不具备避税、避税的功能，或财产所有人实现避税、避税的目的，有几个更好的方法。 李滨认为，保险之所以具有避税避债功能，是保险业持续低迷的寿险行业为了误导销售而打出的噱头。 李滨表示，我国目前不具备开征遗产税的客观条件，几年后开征遗产税，其对比也只是少数富人，遗产税纳税人不会与普通民众形成对比。 在个人信用、财产实名制、财产登记制度尚未完成之前，财产所有者有通过动产和不动产转移自己所有财产的办法。 例如，将存款存入下一代名下，将固定资产登记在下一代名下； 与这些方法相比，通过保险避税时，保险金的发放需要满足保险事故发生等一定的条件，因此与其他保险相比避税的方法非常笨拙，资产流动性极差。 综合

●提醒

个人购买保险的费用是税后收入投资型保险被征收时或者被冻结时

一点保险企业打出“‘富人险’可以合理规避遗产税、其他个税以及个体债务纠纷”这一噱头，存在误导客户的嫌疑，这背后是保险企业冲高保费的预期业绩在驱动。先说“避税”。事实上，首先是现阶段遗产税尚未开征；再者，个人客户目前都是用税后收入购买保险产品，即使买最高保障的富人险也不可能避税。再说说“规避个体债务纠纷”。根据关联法律法规，法律保护与个体生存保障密切关联的保险，例如社会保险、保障性强的寿险，而投资理财型的保险因其具有很强的投资特点，和生存保障相关不大，在发生债务纠纷时是有可能作为资产查封或者冻结的。所以对于“富人险”来讲也需要具体分割，不能一概而论。

[page] 近日央视称深圳将出台遗产税试点方案；此前信诚人寿北京分企业签下一张2亿元保额的保单，这也是目前中国寿险业最大的一张个体终身寿险保单。遗产税试点征收、大额投保避税话题再度被热议。

谣言又开始了:

深圳将试点遗产税征收？还不会！

北京目前的年保险费为1450万元

7月3日，《 中国青年报 》以“遗产税试点传闻不断，大额寿险保单频出，专家认为富人通过保险规避遗产税是社会损失”为题，对遗产税试点传闻、及大额寿险避税话题予以关注。报道在网上引起热议。

据此，央视近日表示，深圳将公布遗产税试点方案。 信诚人寿北京分公司在2亿元的保单上签了字。 但是，中青报记者从接近国家税务总局的人那里获悉，遗产税国家税务总局还没有消息，深圳还没有参加考试。 但是，该报道还提到，今年2月5日，国务院批准的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》中，“研究在适当时候征收遗产税的问题”。 据报道，近年来，大陆大宗保单记录不断刷新，年太平人寿获得9000万元保单。 今年信诚人寿北京分企业将这一记录刷新为2亿元，投保人每年需要缴纳保险费1450万元，支付期为10年。

江苏调查：

一保险公司的百万以上的保险单超过一百张

传说南京有成千上万元以上保单

江苏省大额保单的保险情况怎么样？ 昨天，扬子壹财经记者在寿险市场份额排名第一、第二的企业中选择代表进行了调查。 相关企业人士表示，近年来，大宗保单参保确实呈上升趋势，但从遗产税规避的角度来看，尚不清楚。

第一梯队的一家企业关联人士介绍，“江苏的大额投保情况，在我们企业的全系统还不是最突出的，北京、深圳比较多。”处于第二梯队的某中型保险企业人士，则梳理了年以来该企业大额保单投保数据说：目前看系统里一年超过100万保费的保单有100份多一些，绝大多数是银行代理的保单。从代理人渠道看，去年该企业全省范围年缴50万的保单共有5单，其中4单都是购买的同一款年金保险产品，以缴费10年为例，这种保单的总保费是500万。不过，该人士拆析介绍，投保人的初衷是否源自避税却不太容易说。“首先还是看中了保险的保障功能。”此外，也有的公司担心陷入三角债，用此类方式实现资产保全。南京首批外资保险代理人、第三方保险服务机构负责人熊勇介绍说，自己耳闻南京也出现了趸交1000万元保费的保单，但他还没法核实。从他亲身接触过的投保实例来说，印象比较深的则是某公司中层干部：该人士自2008年开始，投保一款终身寿险产品，年交20万元，计划交20年总计保费400万元。“类似的范例我身边已有一二十例，有的受益人是投保人自己，有的是下一代。”关联投保人多是私营企业广告主或公司高管。

保险的提案:

想避税须写明受益人

养老金产品，红利万能是“被宠爱的”

那么，寿险到底能不能规避遗产税？规避原理是什么？上述第一梯队保险企业人士介绍：“遗产税是指当公民死亡后，政府就其遗留的财产进行征税。也就是说，征收前提条件是‘死亡’。”该人士介绍，人身保险中，当指定了受益人，保险事故发生时(被保人死亡)，受益人取得身故保险金，身故保险金不属于被保人遗产，通常不用交纳遗产税。而当人身保险没指定受益人或受益人先于被保人死亡且没有其他受益人时，身故保险金会作为被保人的遗产，此时通常认为身故保险金要交纳遗产税。“因为此想避税的，一定要写明受益人。”

什么样的保险产品可免征遗产税？该人士介绍，多数国家意外险、保障型终身寿险(含两全险保障期间发生身故的)可以免交遗产税，投资型产品(投连、万能)在有些国家要对收益征税，但其身故保障部分可免征遗产税。“我们国家尚未征收遗产税和赠与税，因为此无法明确具体实施细则。除人寿保险外，家族信托、慈善基金会等在很多国家也可以免交遗产税。”实际投保中，大额保单通常选择什么样的险种？记者了解到：年金产品、分红、万能型终身寿险较“受宠”。以上述中型保险企业为例，5单50万年缴的投保范例中，4单都投保的是同一款年金产品。该产品为分红型。熊勇碰到的范例则多选“一张保单保三代”型保单。其投保人为家庭成员第一代，被保险人和受益人是第二代。“第二代未成年前，每两年或三年领取资金，投保人自己支配采用；第二代成年后，采用权转移给他；若第二代发生风险，第三代可以领保险金；若第二代健康长寿，可以一直领生存金。”他提醒说，这类产品有的保障至80岁，有的保障为终身，建议选择后者。