“超日债跟踪评级“迟到”鹏元资信被证监局警示”

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因在对“11超日债”评级过程中出现关联问题，鹏元资信判断有限企业（以下简称鹏元资信）被深圳证监局警示。日前，深圳证监局发

因在对“11超日债”评级过程中出现关联问题，鹏元资信判断有限企业（以下简称鹏元资信）被深圳证监局警示。

日前，深圳证券监督局发布了《关于对鹏元资信判断有限企业发布警示函措施的决定》。 深圳证券监督局认为，在对上海超日太阳能科技股份有限公司(以下称超日太阳)年企业债券实施信用等级评估过程中，存在未能发行不定期跟踪评估报告等问题，决定对鹏元资信发出警告。

对于为何没能及时出具评级报告等问题，《每日经济信息》记者联络鹏元资信关联负责人，其表示暂时对此问题不予回应。

没有及时和不定期地跟踪评估

深圳证监局认为鹏元资信的问题之一是，在债券发行主体超日太阳的经营环境和财务状况发生重大变化时未及时出具不定期跟踪评级报告。

年3月，《11超日债务》发行，规模10亿元，期限3年。 年7月13日，鹏元发行“11超日债”信用评级报告，评定超日太阳的主体长期信用等级为aa，评级展望稳定，“11超日债”的信用等级为aa。 鹏元资信认为:“这个等级反映出此次债券信用质量高，信用风险低。”

按照当时的跟踪评级安排，鹏元资信在初次评级结束后，将在债券比较有效存续期间对被评对象进行定期跟踪评级以及不定期跟踪评级。“鹏元资信亦将持续关注与发行人有关的新闻，在认为必要时及时启动不定期跟踪评级。”

超日太阳曾预测，年第三季度，当年净利润将比上年增长50%~70%。 但随后，该公司于年1月、2月、4月公布业绩预告修正，最终公布的年报显示，全年利润比去年同期减少6成。

年12月20日，超日太阳股票和“11超日债”双双停牌。数日后，市场上开始有超日太阳董事长倪开禄跑路的传闻。在此事几天后的12月27日，鹏元资信才发布评级报告，将超日太阳主体信用等级由aa下调为aa-，11超日债信用等级由aa下调为aa-。年4月，鹏元资信将超日太阳主体信用等级和债券等级从aa-下调为bbb＋，评级展望为负面。

即使定期跟踪评级也“迟到”

深圳证监局鹏元资信存在的问题之二，是未按约定在超日太阳年年报公布一个月内出具定期跟踪评级报告。

根据当时的跟踪评估时间表，定期跟踪评估每年进行一次，并在发行人年报披露后一个月内发布定期跟踪评估报告。 届时，鹏元资信将根据信用状况的变化决定是否调整当期债券的信用等级。

但在超日太阳年4月26日发布了年年报之后，鹏元资信在两个月后的年6月28日才对其进行跟踪评级报告。在年6月的报告之中，鹏元资信给超日太阳企业债券信用等级维持为aa，主体长时间信用等级维持为aa，评级展望调整为负面。

另外，深圳证券监督局认为，鹏元资信在评级过程中没有遵循已经报告的信用评级做法。 业务文件中没有留下经营环境解体、债券募集证书等原始资料。

深圳证监局表示，鹏元资信违反了《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第五条、第十九条和第二十三条的关联规定，根据《暂行办法》第三十二条，决策对其予以警示。并且要求其对存在的问题予以整改，并在年8月31日以前向深圳证监局提交整改报告。(每日经济信息)